GLS Resources

Series: ПОКУПКА И ПРОДАЖА БИЗНЕСА

СТРУКТУРА СДЕЛКИ КУПЛИ И ПРОДАЖИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ПРОТОКОЛ ОБ ОСНОВНЫХ УСЛОВИЯХ СДЕЛКИ. ДЛЯ ЧЕГО НУЖНА СТРУКТУРА СДЕЛКИ?

В целом, структура сделки купли и продажи предприятия — это согласованный между продавцом и покупателем своеобразный план, включающий основные условия сделки, способ купли и продажи объекта, условия оплаты и передачи объекта продажи, указание на те сделки, которые подлежат заключению между сторонами в рамках купли и продажи объекта.

Составление структуры сделки крайне важное условие для успешного завершения купли и продажи объекта. Отсутствие письменной и согласованной сторонами структуры сделки неизбежно приведет к новым обсуждениям, к спорам между сторонами и в лучшем случае к продлению срока реализации сделки. Например, в процессе купли и продажи часто возникают споры по таким существенным вопросам как сроки завершения продажи, подлежат ли возмещению покупателем налоги продавца, условия эксклюзивности переговоров, сроки платежа, состав и качество передаваемого имущества. Шансы на успешное завершение сделки существенно увеличиваются, если стороны заранее согласуют основные условия сделки и то каким образом и в какие сроки будет осуществляться продажа и передача доли и имущества.

В международной практике купли и продажи предприятий структура реализации и основные условия сделки оформляются обычно в виде протокола или договора под наименованием основные условия сделки (Term Sheet). Мы также рекомендуем участникам сделки согласованную структуру купли и продажи объекта оформить в виде протокола или договора об основных условиях сделки. Лучше, если одна из сторон составит план и структуру сделки, выраженную в форме протокола об основных условиях и представит его для обсуждения другой стороне. Как правило, после получения такого документа только и начинаются предметные переговоры и в процессе обсуждения принимаются все нужные решения по сделке. Условия сделки, выраженные на бумаге, помогут сторонам наглядно понять как и на каких условиях будет осуществляться купля и продажа объекта и тем самым существенно приблизят стороны к заключение сделки.

Протоколу об основных условиях сделки может быть придана сила договора, условия которого стороны обязаны исполнять. Для этого в протоколе следует прямо указать, что протокол является гражданско-правовым договором и за его неисполнение стороны несут ответственность. Если такой оговорки не будет, то протокол будет являться лишь выраженные в письменном виде намерениями сторон и в случае неисполнения ни одна из сторон не будет нести ответственность. По правилам закона, если какая-либо из сторон будет уклоняться от заключения основного договора купли-продажи бизнеса, то она обязана понести предусмотренную в протоколе ответственность. При отсутствии указания на ответственность сторона виновная в уклонении от заключения основного договора должна будет возместить расходы другой стороны в связи с подготовкой и намерением купить или продать имущество.

В протоколе об основных условиях сделки указывается срок, в который стороны обязуются заключить основной договор. Протокол об основных условиях сделки прекращает свое действия сразу же после подписания договора купли и продажи предприятия.

В качестве примера прилагаем проект протокола об основных условиях сделки, содержащий структуру и другие основные условия сделки купли и продажи доли в компании.

ПРОТОКОЛ ОБ ОСНОВНЫХ УСЛОВИЯХ СДЕЛКИ

Дата: 1 августа 2023 года.

Стороны Протокола: Продавец, Покупатель и Товарищество.

1. Продавец Доли: Гражданка РК С.

2. Покупатель Доли: ТОО А.

3. Предмет продажи: 100% доли в ТОО Х («Товарищество»).

4. Способ продажи: Купля и продажа 100% доли в Товариществе («Доли»). 90% приобретаются 18.04.2023, 10% приобретаются в любой момент (путем уведомления) до истечения 360 дней со дня заключения первого договора купли-продажи доли.

5. Стоимость Доли: 700 млн тенге за 100% доли в Товариществе, где 630 млн тенге за 90% и 70 млн тенге за 10%.

6. Условия оплаты Доли: 100 млн. тенге в счет оплаты 90% оплачиваются в день заключения договора купли-продажи доли, 600 млн тенге оплачиваются в день перерегистрации Товарищества в связи с передачей 90% доли в Товариществе. 70 млн тенге оплачиваются в день перерегистрации Товарищества в связи с передачей 10% доли в Товариществе.

7. Налог с дохода от прироста стоимости Доли: оплачивает 100% Продавец.

8. Заключаемые договоры по Сделке: Договор купли-продажи на 90% доли; Договор купли-продажи на 10% доли; учредительный договор между Продавцом и Покупателем.

9. Момент перехода прав на Доли: перерегистрация Товарищества в связи с изменением состава участников и передачей Доли (90% и 10%).

10. Состав передаваемого имущества: Продавец передал Покупателю инвентаризационную опись имущества Товарищества (далее – «Имущество»), выписки из программы 1С (оборотно-сальдовая ведомость) по кредиторской и дебиторской задолженности и нематериальных активов Товарищества. Далее, в целях данного Протокола такая дебиторская задолженность и нематериальные активы Товарищества именуются совместно как «Права товарищества».

11. Проверка Товарищества: Покупатель проводит документальную проверку на основании предоставленных копий документов (Data Room), путем осуществления письменных запросов в Товарищество и личного опроса директора и главного бухгалтера Товарищества в срок до 30.08.2023.

12. Дата подписания и нотариального заверения договора купли-продажи доли (90%): 18.09.2023 или иной более поздний срок, согласованный Сторонами.

13. Отлагательные условия для заключения договора купли-продажи доли (90%):

— Продавец получает согласие супруга на продажу Доли;

— Покупатель получает решение общего собрания Покупателя о покупке Доли;

— Продавец и Товарищество обязаны завершить продление контракта на добычу воды;

— Товарищество обязано расторгнуть договор с аффилированным лицом;

— Продавец и Товарищество обязаны оплатить все налоги по заработной плате работников;

— Подписание между Товариществом и Покупателем акта о наличии и о составе Имущества и Прав товарищества, как это предусмотрено в пункте 15 Протокола.

В случае, если все указанные отлагательные условия не будут выполнены до 18.09.2023, то настоящий Протокол и все заключенные на тот момент договоры между Сторонами расторгаются и прекращают свое действие 18.09.2023.

14. Действия Товарищества и Продавца до завершения сделки: До 18.09.2023 Товарищество не вправе осуществлять деятельность вне рамок обычной предпринимательской деятельности Товарищества. До 18.09.2023 Продавец и Товарищество не вправе без согласования с Покупателем продавать и передавать иным образом Имущество и Права товарищества, в том числе заключать сделки по продаже и иной передаче Имущества и Прав товарищества, получать займы, обременять Имущество и Права товарищества, а также заключать какие-либо сделки с аффилированными лицами Продавца и Товарищества.

15. Передача Имущества и Прав товарищества: Покупатель проверяет наличие и состав Имущества и Имущественных прав в любой день до 18.09.2023; по результатам такой проверки Товарищество и Покупатель составляют акт о наличии и о составе Имущества и Прав товарищества.

16. Трудовые контракты: Все трудовые контракты с работниками Товарищества остаются в силе и действуют на тех условиях, которые были на дату данного Протокола. Товарищество не вправе без согласия Покупателя расторгать трудовые контракты с работниками Товарищества.

17. Эксклюзивность: Продажа Доли осуществляется на не эксклюзивной основе. Продавец вправе вести переговоры о продаже Товарищества с любым лицом и продавать доли Товарищества любому лицу и на любых условиях в период до заключения Договора купли-продажи Доли. Продавец незамедлительно уведомляет Покупателя о заключении им протокола о намерениях или иного договора с иным лицом в связи с продажей доли Товарищества третьему лицу.

18. Обязательная сила Протокола: Данный протокол является гражданско-правовым договором и имеет обязательную силу для Сторон. С учетом соблюдения условий пункта 19 Протокола, в случае отказа любой из Сторон от заключения договора купли-продажи 90% доли в Товариществе, а также в случае невыполнения любого из отлагательных условий для заключения договора купли-продажи 90% доли, как это предусмотрено в пункте 13 Протокола, виновная Сторона обязана оплатить другой Стороне неустойку в размере 10 млн тенге в течение трех (3) дней со дня получения письменного требования об оплате. В случае неоплаты неустойки на неоплаченную сумму начисляется пени в размере 0.5% за каждый день просрочки оплаты.

19. Отказ от покупки Доли Покупателем: В период с 3 по 7 сентября 2023 года Продавец и Покупатель обсуждают результаты проверки Товарищества (независимо от того будет завершена на тот момент проверка или нет). В случае, если Покупатель не будет удовлетворен результатами проверки и обсуждения с Продавцом в связи с обнаруженными в ходе проверки недостатками Товарищества, то Покупатель вправе в срок до 12 сентября 2023 года уведомить Продавца о расторжении настоящего Протокола в одностороннем порядке. Протокол в этом случае расторгается для всех Сторон 12 сентября 2023 года. При таком расторжении Протокола Покупатель не будет нести ответственности, указанной в пункте 18 Протокола, и не будет обязан оплачивать и возмещать какие-либо убытки Продавца.

20. Применимое право и порядок рассмотрения споров: Протокол регулируется правом Республики Казахстан. Все споры, возникшие в связи с настоящим Протоколом, рассматриваются и разрешаются в уполномоченных судах Республики Казахстан.

Протокол составлен и подписан на русском языке и на казахском языке в двух (2) экземплярах на каждом языке.

Подписи Сторон

21 Сентября 2023 года

GLS